Steuerfrei wetten $$CY$$: Sechs GGL-Anbieter, die die 5,3 % Wettsteuer übernehmen, und was bei 100 € Einsatz wirklich ausgezahlt wird

Steuerfrei wetten $$CY$$ klappt ohne Einschränkung auf den Wetttyp bei Tipico, bet365 und Winamax. Bei allen drei Anbietern bleibt die 5,3 % Wettsteuer auf Sportwetten beim Veranstalter selbst. Tipico zahlt per PayPal nach Prüfung innerhalb von 48 Stunden aus, bei bet365 dauert eine PayPal-Auszahlung 1–4 Stunden, und Winamax nimmt Einzahlungen schon ab 1 € an. Verschwunden ist die Steuer damit allerdings nicht: Sie wird lediglich nicht mehr vom Einsatz oder Gewinn des Wettenden abgezogen.

„Steuerfrei“ beschreibt in Deutschland also nur, wer die Steuer zahlt. Ob der Wettende davon profitiert, entscheiden Anbieter und Wetttyp, während die Sportart dafür keine Rolle spielt. Bei 100 € Einsatz zu Quote 2,00 zahlt Tipico 200 € aus. NEO.bet übernimmt die Steuer dagegen nur bei Kombiwetten und rechnet eine Einzelwette nach Abzug mit 189,40 € ab, also 10,60 € weniger. Ähnlich gespalten ist Tipwin: Die Übernahme gilt online, im Shop dagegen nicht.

Steuerfrei wetten in Deutschland: Die Steuer bleibt, nur der Zahler wechselt

Wer in Deutschland steuerfrei wetten will, entgeht der 5,3 % Sportwettensteuer nicht, er bemerkt sie bloß nicht mehr. Seit dem 1. Juli 2021 regeln die §§ 17–19 RennwLottG diese Abgabe, und Steuerschuldner ist der Veranstalter der Wette, nicht der Kunde. Im Werbetext meint „steuerfrei“ deshalb eine Abrechnungsfrage. Ein Anbieter, der die Steuer übernimmt, führt sie ab und holt sie sich nicht über einen Abzug vom Einsatz oder vom Gewinn zurück. Bei anderen Anbietern landet dieselbe Abgabe auf dem Wettschein des Kunden. Gezahlt wird sie in beiden Fällen.

Bemessungsgrundlage ist der Einsatz abzüglich Steuer. Hinter dem sperrigen Begriff steckt eine Rechnung, die den Satz leicht senkt: Die 5,3 % beziehen sich auf den Teil des Einsatzes, der nach Abzug der Steuer übrig bleibt. Von 100 € Einsatz gehen so 5,03 € an den Fiskus, denn 100 € geteilt durch 1,053 ergibt 94,97 € Nettoeinsatz, und 5,3 % davon sind 5,03 €. Effektiv trägt der Veranstalter also gut 5 % jedes eingesetzten Euros. Für einen Anbieter mit Steuerübernahme ist das ein Kostenposten, den er aus der eigenen Kalkulation bestreitet.

Legal ist das Modell nur mit einer Erlaubnis der GGL. Die Steuerübernahme selbst ist eine Preisentscheidung innerhalb des regulierten Marktes. Tipico, Bwin und Tipwin halten ihre Erlaubnis für Sportwetten seit dem 9. Oktober 2020, NEO.bet seit dem 1. Juli 2021, Winamax seit dem 8. Dezember 2022 und bet365 seit dem 29. Mai 2025. Mit der Aufsicht kommen Pflichten. Zwei davon greifen direkt in das ein, was auf dem Wettkonto und im Wettangebot geschieht.

Das Kreditverbot nach § 4 Abs. 5 Nr. 2 GlüStV 2021 gilt seit dem 1. Juli 2021 und untersagt Anbietern, ihren Kunden Kredit zu gewähren. Gesetzt wird folglich nur Geld, das bereits auf dem Konto liegt. Gerade wer nach einer Niederlage den Verlust mit dem nächsten Tipp zurückholen will, stößt hier auf eine Grenze, die vor der Wette greift und nicht erst danach. Für die Steuerfrage spielt die Regel keine Rolle, für den Schutz des Spielers eine erhebliche.

Ebenfalls seit diesem Stichtag schließt § 21 Abs. 1a GlüStV 2021 Wetten auf Veranstaltungen aus, an denen überwiegend Minderjährige oder Amateure teilnehmen. Eine Ausnahme gilt für sportliche Großereignisse. Jugendturniere und Amateurligen tauchen entsprechend im Programm eines GGL-lizenzierten Anbieters grundsätzlich nicht auf. Umgekehrt ist ein Wettangebot auf solche Spiele ein klares Warnsignal: Es passt nicht zu den Regeln, unter denen in Deutschland legal online gewettet wird.

• Die Sportwettensteuer beträgt 5,3 % und wird auf den Einsatz abzüglich Steuer berechnet (§§ 17–19 RennwLottG, seit 1. Juli 2021).
• Steuerschuldner ist der Veranstalter; „steuerfrei“ heißt nur, dass er den Betrag nicht an den Kunden weitergibt.
• Legal wetten lässt sich nur bei Anbietern mit Erlaubnis der GGL.
• Anbieter dürfen ihren Kunden keinen Kredit gewähren (§ 4 Abs. 5 Nr. 2 GlüStV 2021).
• Wetten auf Veranstaltungen überwiegend mit Minderjährigen oder Amateuren sind verboten, sportliche Großereignisse ausgenommen (§ 21 Abs. 1a GlüStV 2021).

Was bedeutet steuerfrei wetten?

Für den Wettenden bedeutet es, dass der auf dem Wettschein angezeigte mögliche Gewinn ohne Abzug auf dem Konto ankommt: Einsatz mal Quote, ohne Abschlag von 5,3 %. Welche Wetten davon erfasst sind, legt jeder Anbieter selbst fest. Manche beschränken die Übernahme auf bestimmte Wetttypen oder auf das Onlineangebot.

Ist steuerfreies Wetten in Deutschland legal?

Ja, solange der Anbieter eine Erlaubnis der GGL besitzt. Mit der Übernahme verzichtet er lediglich darauf, die Abgabe an seine Kunden weiterzugeben. Seine Pflicht gegenüber dem Fiskus bleibt unverändert. Ohne deutsche Erlaubnis ist das Angebot nicht legal, gleichgültig wie großzügig der Werbetext die Steuerfrage löst.

Online wetten steuerfrei: Bei zwei Anbietern hängt die Übernahme am Wetttyp, und das kostet 10,60 € pro 200 € Auszahlung

Online wetten steuerfrei geht bei vier der sechs GGL-Anbieter ohne jede Bedingung. Tipico, bet365, Winamax und Bwin tragen die 5,3 % bei sämtlichen Sportwetten selbst, für Einzel- und Kombiwetten gleichermaßen. Aus dieser Reihe fallen zwei Namen heraus. Im Netz übernimmt Tipwin die Steuer bei allen Sportwetten vollständig, für eine Wette am Schalter im Wettshop gilt die Zusage dagegen nicht. Mitten durch das Onlineangebot verläuft die Grenze bei NEO.bet.

Dort trägt der Anbieter die Abgabe ausschließlich bei Kombiwetten. Eine Einzelwette rechnet NEO.bet mit Steuerabzug ab, und dieser Abzug trifft die Auszahlung, also genau den Moment, in dem ein Tipp aufgegangen ist. Wie viel das ausmacht, zeigt die einfachste denkbare Wette: 100 € Einsatz auf ein Ergebnis zu Quote 2,00, einmal bei Tipico und einmal bei NEO.bet platziert.

Neben 200 € wirken 10,60 € überschaubar. Am Reingewinn gemessen fällt die Rechnung deutlicher aus. Von 100 € Gewinn bleiben 89,40 € übrig, die Abgabe nimmt dem richtigen Tipp damit 10,6 % seines Ertrags. Faktisch zahlt NEO.bet die Einzelwette so aus, als stünde auf dem Wettschein eine Quote von rund 1,89 statt 2,00. Das gilt für jeden Treffer. Wer überwiegend Einzelwetten spielt, trägt diesen Abstand dauerhaft, während Tipico, bet365, Winamax, Bwin und online auch Tipwin denselben Tipp in voller Höhe auszahlen.

Weil derselbe Tipp je nach Anbieter und Wetttyp unterschiedlich abgerechnet wird, reicht das Etikett „steuerfrei“ für eine Entscheidung nicht aus. Es kommt darauf an, welche Wetten die Zusage tatsächlich abdeckt und wo sie endet. Danach geordnet, unterscheiden sich die sechs Anbieter bei einer Online-Einzelwette über 100 € zu Quote 2,00 so:

Anbieter	Online-Einzelwette	Kombiwette	Einschränkung	Auszahlung Einzelwette, 100 € zu Quote 2,00
Tipico	Steuer übernommen	Steuer übernommen	keine	200,00 €
bet365	Steuer übernommen	Steuer übernommen	keine	200,00 €
Winamax	Steuer übernommen	Steuer übernommen	keine	200,00 €
Bwin	Steuer übernommen	Steuer übernommen	keine	200,00 €
Tipwin	Steuer übernommen	Steuer übernommen	nicht im Wettshop	200,00 €
NEO.bet	5,3 % Abzug	Steuer übernommen	nur Kombiwetten	189,40 €

Für reine Kombispieler steht NEO.bet den vier uneingeschränkten Anbietern gleich. Wer dagegen eine Einzelwette nur deshalb zur Kombi aufstockt, um dem Abzug zu entgehen, tauscht 10,60 € gegen ein zusätzliches Ereignis, das ebenfalls eintreffen muss. Ein einziger falscher Tipp kostet dann den gesamten Einsatz von 100 €, und das ist das schlechtere Geschäft. Tipwins Einschränkung wiegt leichter: Sie betrifft nur Kunden, die neben dem Onlinekonto auch am Schalter im Wettshop spielen.

Kann man online ohne Wettsteuer wetten?

Ja, sofern der Anbieter die Abgabe übernimmt: Dann wird dem Kunden weder vom Einsatz noch vom Gewinn etwas abgezogen. Fällig wird die Steuer trotzdem, der Veranstalter führt sie selbst ab. Vor der ersten Einzahlung lohnt ein Blick in die Bedingungen, weil manche Zusagen nur für bestimmte Wetttypen oder nur online gelten.

Steuerfreie Wettanbieter im Vergleich: Wo die Übernahme gilt und wo Bonus, Gebühren oder fehlende App den Vorteil schmälern

Steuerfreie Wettanbieter unterscheiden sich kaum beim Steuersatz, umso stärker aber bei allem, was nach der ersten Einzahlung kommt. Bei Tipico, bet365, Winamax und Bwin gilt die Übernahme für sämtliche Sportwetten, Tipwin trägt die 5,3 % nur online, NEO.bet nur bei Kombiwetten. Hinter dem Etikett „steuerfrei“ verbergen sich deshalb sehr unterschiedliche Rechnungen. Umsatzbedingungen, Gebühren und Zahlungswege bestimmen mit, wie viel vom Gewinn tatsächlich auf dem Konto landet. Zwischen der leichtesten und der schwersten Bonusbedingung liegt mehr als das Zehnfache an nötigem Umsatz.

Unter Aufsicht der GGL stehen alle sechs Anbieter, und die Abgabe zahlen sie aus eigener Tasche, zumindest für einen Teil der Wetten. Entscheidend sind deshalb die Größen, in denen sie voneinander abweichen: Datum der Erlaubnis, Einstiegsbetrag, Auszahlungstempo, Bonus samt Umsatzfaktor und das Merkmal, das einen Anbieter von den übrigen abhebt. Die Umsatzfaktoren beziehen sich nicht überall auf dieselbe Basis. Tipico rechnet nur den Bonusbetrag, Bwin, Tipwin und NEO.bet rechnen Einzahlung plus Bonus, Winamax nur die Einzahlung.

Anbieter	Lizenz	Mindesteinzahlung	Auszahlungsdauer	Bonus	Besonderheit
Tipico	GGL, 09.10.2020	10 €	PayPal bis 48 h	100 % bis 100 €, 10x	App-Bewertung 4,72/5 (iOS)
bet365	GGL, 29.05.2025	5 €	PayPal 1–4 h	—	mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr
Winamax	GGL, 08.12.2022	1 €	PayPal 1–2 Tage	100 % bis 100 € in Freebets, 1x	Mindesteinsatz 0,10 €
Bwin	GGL, 09.10.2020	5 €	PayPal bis 8 h	100 % bis 100 €, 3x	Bet Builder und Livestreams
Tipwin	GGL, 09.10.2020	10 €	PayPal 1–2 Tage	100 % bis 100 €, 7x	Steuerübernahme nur online
NEO.bet	GGL, 01.07.2021	10 €	1–3 Werktage	200 % bis 50 € oder 100 % bis 100 €, 5x	Steuerübernahme nur bei Kombiwetten

Auffällig ist die Spreizung bei der Auszahlung. Zwischen den 1–4 Stunden von bet365 und den 1–3 Werktagen bei NEO.bet liegt ein Abstand, den jeder spürt, der Gewinne regelmäßig abzieht. Beim Bonus täuscht die nackte Zahl: Ein Faktor von 3x auf Einzahlung plus Bonus kann mehr Umsatz verlangen als ein Faktor auf den Bonus allein, je nachdem, wie hoch die Basis ausfällt. Ohne die Basis und die Mindestquote sagt der Umsatzfaktor über die Bedingungen wenig.

Tipico

Tipico Co. Limited aus Malta, Teil der Tipico Group, betreibt die Marke seit 2004 und hält seit dem 9. Oktober 2020 die GGL-Erlaubnis für Sportwetten. Im Programm reicht der Fußball von Bundesliga und 3. Liga bis zur Champions League, ergänzt um Tennis, Handball, Formel 1 sowie NBA, NHL, NFL und MLB. Livewetten, Cashout, Live-Scores und Push-Mitteilungen laufen über Apps für iOS und Android. Mit 4,72 und 4,65 von 5 Punkten erreichen sie die höchsten Bewertungen unter den bewerteten Apps. Die Wettsteuer übernimmt Tipico bei Sportwetten vollständig.

Am deutlichsten profitiert, wer viele Einzelwetten auf etablierte Ligen spielt und PayPal nutzt. Das Willkommensangebot verdoppelt die erste Einzahlung bis 100 €, verlangt dafür aber den Bonusbetrag 10x innerhalb von 30 Tagen. Für den vollen Bonus heißt das 1.000 € Umsatz in einem Monat, rechnerisch gut 33 € pro Tag zu Quoten ab 1,50. Skrill und Neteller stehen zur Einzahlung bereit, sind aber vom Willkommensangebot ausgeschlossen. Ausgezahlt wird per PayPal nach interner Prüfung binnen 48 Stunden. Per Banküberweisung kommen bis zu fünf Werktage hinzu, und das erst ab 25 €. Gebühren fallen keine an.

bet365

Hinter bet365 steht die Hillside (Europe) ENC mit Sitz in Malta, aktiv ist die Marke seit 2000. Die GGL-Erlaubnis datiert vom 29. Mai 2025 und ist damit die jüngste im Feld. Mit mehr als 30 Sportarten hat bet365 das breiteste Programm der sechs Anbieter, live kommen mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr und erhöhte Quoten hinzu. Als globaler Partner der UEFA Champions League ist der Anbieter im Fußball besonders präsent. Eingezahlt werden kann ab 5 €, die Steuer trägt bet365 bei allen Sportwetten.

Schneller zahlt hier keiner aus. PayPal und Banküberweisung brauchen jeweils 1–4 Stunden, der Mindestbetrag liegt bei 15 € beziehungsweise 10 €. Gerade die Überweisung in Stunden statt Tagen hebt den Anbieter ab, bei Bwin dauert sie 3–5 Werktage. Telefonisch ist der Kundendienst allerdings nicht erreichbar. Recht voll wirkt außerdem die Desktop-Version, die sehr viele Informationen auf eine Seite packt. Für iOS und Android gibt es native Apps.

Winamax

Mit Winamax kommt ein französischer Anbieter ins Feld: Die WINAMAX SA ist seit 1999 aktiv und hält seit dem 8. Dezember 2022 eine GGL-Konzession für Online-Sportwetten. Niedriger liegt die Einstiegshürde nirgends. Einzahlungen gehen ab 1 €, per PayPal ab 15 €, und der Mindesteinsatz beträgt 0,10 €. Zum Programm gehören 24 Disziplinen bis hin zu Volleyball und Radsport, live ergänzt durch Winamax TV, Cashout und Teil-Cashout. Die Wettsteuer übernimmt der Anbieter bei Sportwetten vollständig.

Auf dem Papier ist der Bonus der einfachste im Feld: 100 % bis 100 € in Freebets, die Einzahlung muss nur 1x zur Mindestquote 1,05 umgesetzt werden, eine Frist gibt es nicht. Der Haken steckt in der Freebet selbst, deren Einsatz nicht ausgezahlt wird. Eine Freebet über 100 € zu Quote 2,00 bringt im Gewinnfall 100 €, nicht 200 €. Ausgeschlossene Zahlungsmethoden kennt das Angebot keine, bei der Auszahlung fällt Neteller jedoch weg. Kontakt zum Kundendienst läuft nur per E-Mail. Beide Apps kommen auf 3,7 von 5 Punkten, der niedrigste Wert unter den bewerteten Anwendungen. PayPal-Auszahlungen dauern 1–2 Tage, Überweisungen 2–4 Tage, jeweils ab 15 € und ohne Gebühr.

Bwin

Bwin gehört zu Entain und tritt in Deutschland als bwin (Deutschland) Limited mit Sitz in Malta auf. Seit 1997 existiert die Marke, die Erlaubnis für Sportwetten stammt vom 9. Oktober 2020. Den Schwerpunkt der 18 Sportarten bildet der Fußball mit Bundesliga, Champions League und Premier League. Wer Wetten selbst zusammenstellt, findet einen Bet Builder, außerdem ausgewählte Livestreams und Cashout. Per PayPal ist das Geld nach spätestens 8 Stunden da, Einsätze beginnen bei 0,50 €. Die Steuer übernimmt Bwin bei allen Sportwetten.

Mit 1,70 setzt Bwin die Mindestquote fürs Freispielen höher an als Tipico oder NEO.bet mit jeweils 1,50. Einzahlung und Bonus zählen zusammen und müssen 3x innerhalb von 90 Tagen umgesetzt werden. Bei 100 € Einzahlung macht das 600 € Umsatz oder knapp 6,67 € pro Tag. Die lange Frist macht das Ziel erreichbar, sofern die eigenen Tipps ohnehin selten unter 1,70 liegen. Zwei Einschränkungen bremsen: Cashout-Wetten zählen nicht zum Bonusumsatz, und eine Einzahlung mit Skrill oder Neteller kostet den Anspruch auf das Willkommensangebot. Langsam wird es bei der SEPA-Überweisung mit 3–5 Werktagen. Die Apps erreichen 4,6 (iOS) und 4,3 (Android) von 5 Punkten.

Tipwin

Tipwin Limited aus Malta betreibt die Marke seit 2011 und besitzt die GGL-Erlaubnis seit dem 9. Oktober 2020. Partnerschaften bestehen mit Bayer Leverkusen und Eintracht Frankfurt. Kern des Programms sind Fußball, Tennis, Basketball, Handball und Eishockey. Bei den Zahlungswegen ist die Auswahl groß, neben PayPal und Kreditkarten stehen MyPaysafecard, Skrill, Neteller und Aircash bereit. Auszahlungen per PayPal und SEPA-Überweisung dauern 1–2 Tage, möglich ab 10 € und ohne Gebühr.

Die Steuerübernahme hat eine klare Grenze: Sie gilt bei Online-Sportwetten, nicht im Wettshop. Zwischen Filiale und Konto zu wechseln heißt, zu zwei unterschiedlichen Konditionen zu wetten. Schwerer wiegt der Bonus mit Einzahlung plus Bonus 7x zur Mindestquote 1,80, was bei 100 € Einzahlung 1.400 € Umsatz ergibt. Immerhin läuft keine Frist, und jede Zahlungsmethode ist zugelassen, auch Skrill und Neteller. Eine eigene App fehlt in den deutschen App Stores, gewettet wird über die mobile Website.

NEO.bet

Greenvest Betting Limited aus Malta führt NEO.bet seit 2017, die Erlaubnis für Online-Sportwetten datiert vom 1. Juli 2021. Unter den sechs Anbietern ist die Steuerzusage hier am engsten gefasst, denn übernommen wird die Abgabe nur bei Kombiwetten. In der Auszahlung einer Einzelwette über 100 € zu Quote 2,00 fehlen dadurch 10,60 €. Fußballfans finden über 100 Wettmärkte bei wichtigen Spielen, einen Bet-Konfigurator, Cashout und Teil-Cashout, aber keine Livestreams. Im App Store erreicht die native App 4,3 von 5 Punkten.

Teuer werden vor allem die Nebenkosten. Skrill und Neteller schlagen bei der Einzahlung mit 3 % zu Buche, auf 100 € sind das 3 €. Ab der dritten Banküberweisung pro Woche fallen 5 € an, ausgezahlt wird erst ab 20 € und nach 1–3 Werktagen. Zur Wahl stehen beim Bonus 200 % bis 50 € oder 100 % bis 100 €, jeweils mit Einzahlung plus Bonus 5x zur Mindestquote 1,50 in 100 Tagen. Für kleine Budgets ist die erste Variante günstiger: 25 € Einzahlung bringen 50 € Bonus und 375 € Umsatz, während die zweite bei 100 € Einzahlung 1.000 € verlangt. Vom Bonus ausgeschlossen sind neben Skrill und Neteller auch Onlineüberweisung, Google Pay und Handyrechnung.

Fußball wetten steuerfrei: Bei Quote 1,50 entscheidet der Anbieter über 7,95 €, die Sportart spielt keine Rolle

Mit dem Wettanbieter ändert sich bei der Steuer alles, mit der Sportart nichts. Fußball wetten steuerfrei hängt weder an der Liga noch am Wettbewerb, denn keiner der sechs Anbieter knüpft die Übernahme an eine Disziplin. Tipico, bet365, Winamax und Bwin tragen die 5,3 % bei allen Sportwetten, das Bundesligaspiel behandeln sie genauso wie ein Tennismatch. Bei Tipwin entscheidet der Ort: Online übernimmt der Anbieter die Steuer, im Wettshop nicht. NEO.bet zieht die Grenze am Wetttyp und befreit nur Kombiwetten. Einzelwetten auf ein Spiel fallen dort automatisch unter den Abzug.

Wie viel das ausmacht, zeigt eine typische Favoritenquote. Wer 100 € zur Quote 1,50 setzt, bekommt von Winamax 150 € ausgezahlt, ohne Abzug. Dieselbe Einzelwette bei NEO.bet ergibt ebenfalls 150 €, davon gehen 5,3 % ab, das sind 7,95 €. Auf dem Konto landen 142,05 €.

Gemessen am Gewinn wiegt der Betrag schwerer, als die 5,3 % vermuten lassen. Von 50 € Reingewinn bleiben 42,05 € übrig, der Abzug frisst also 15,9 % des eigentlichen Ertrags. Faktisch spielt der Wettende damit eine Quote von knapp 1,42 statt 1,50. Je niedriger die Quote, desto größer wird dieser Anteil, weil sich der Abzug am gesamten Auszahlungsbetrag bemisst und der Gewinn darin immer weniger Platz einnimmt. Gerade sicher wirkende Favoritentipps trifft die Steuer damit am härtesten.

Pikant ist das ausgerechnet bei NEO.bet, das seinen Schwerpunkt auf Fußball legt und bei wichtigen Spielen über 100 Wettmärkte anbietet. Wer aus diesem Angebot einen einzelnen Tipp herauspickt, zahlt die Steuer mit. Naheliegend wäre der Ausweg über die Kombiwette. Ein zweites Spiel nur deshalb auf den Schein zu nehmen, um 5,3 % zu sparen, ist allerdings ein schlechter Tausch. Jede zusätzliche Auswahl muss ebenfalls aufgehen, und mit jeder Position steigt die Gefahr, dass der ganze Schein verloren geht. Die gesparte Steuer ist im Vergleich dazu klein.

Achtung! NEO.bet übernimmt die Steuer nur bei Kombiwetten. Eine Fußball-Einzelwette wird trotzdem mit 5,3 % Abzug ausgezahlt, auch wenn auf demselben Konto Kombis steuerfrei laufen. Wer einen Schein mit nur einer Auswahl abschickt, hat sich damit für den Abzug entschieden.

Live verengt sich das Fußballangebot ohnehin, und zwar bei jedem lizenzierten Anbieter gleich. Seit dem 1. Juli 2021 erlaubt § 21 Abs. 4 GlüStV 2021 während des Spiels nur Wetten auf das Endergebnis, das nächste Tor und vergleichbare seltene Teilergebnisse. Daran ändert keine Steuerübernahme etwas. Unterschiede gibt es beim Drumherum: bet365 kommt auf mehr als 600.000 Livestreams pro Jahr, Winamax bietet Winamax TV und Teil-Cashout, NEO.bet hat Cashout und Teil-Cashout, aber keine Livestreams. Für die Steuerfrage zählt auch in der laufenden Partie allein, welcher Anbieter und welcher Wetttyp gewählt sind.

Gilt die Steuerfreiheit auch für Fußballwetten?

Ja, denn für Fußball gibt es keine Sonderregel: Die Übernahme folgt dem Anbieter, dem Wetttyp und dem Vertriebsweg. Steuerfrei ist der Fußballtipp online bei Tipico, bet365, Winamax, Bwin und Tipwin. Abgezogen werden 5,3 % im Tipwin-Shop und bei Einzelwetten von NEO.bet, dessen Kombiwetten steuerfrei bleiben.

Sind Wetten steuerfrei? Nein, und auch eine verlorene Wette wird versteuert

Auf die Frage, ob Wetten steuerfrei sind, gibt die Rechtslage eine eindeutige Antwort: Jede Sportwette bei einem deutschen Veranstalter ist steuerpflichtig, auch wenn auf dem Wettschein kein Cent fehlt. Das Etikett „steuerfrei“ beschreibt lediglich, wie Anbieter und Kunde die Last untereinander aufteilen. Schuldner der 5,3 % ist der Veranstalter, und er schuldet sie dem Staat unabhängig davon, ob er sie weiterreicht. Bei Tipico, bet365, Winamax und Bwin bleibt der Betrag beim Anbieter hängen, beim Einzeltipp von NEO.bet landet er beim Wettenden. Gezahlt wird in beiden Fällen.

Weniger offensichtlich ist die Bemessungsgrundlage. Besteuert wird der Einsatz abzüglich der Steuer selbst, und diese Konstruktion drückt den tatsächlichen Satz leicht unter den Nennwert. Rechnerisch ergibt sich die Steuer aus 100 € × 0,053 geteilt durch 1,053, bei 100 € Einsatz sind das 5,03 €. Zur Probe: 5,3 % der verbleibenden 94,97 € ergeben wieder 5,03 €. Effektiv belastet die Steuer den Bruttoeinsatz damit mit 5,03 %, rund 0,27 Prozentpunkte weniger, als der Satz von 5,3 % vermuten lässt. Behält ein Anbieter dagegen 5,3 % von der gesamten Auszahlung ein, wie NEO.bet mit 10,60 € bei 200 €, folgt diese Weitergabe einer eigenen Methode und nicht der Formel, nach der die Steuer an den Staat geht.

Aus der Grundlage folgt der zweite, für viele überraschende Punkt. Weil der Einsatz besteuert wird, ist der Ausgang des Spiels für die Steuer bedeutungslos. Ein verlorener 100-€-Tipp bei Winamax kostet den Wettenden genau seine 100 €, und Winamax führt auf diesen Einsatz trotzdem 5,03 € ab. Wer bei einem steuerübernehmenden Anbieter wettet, merkt davon nichts, denn er verliert keinen Cent mehr als seinen Einsatz. Die Steuerpflicht der Wette ist damit aber nicht verschwunden. Sie trifft lediglich eine andere Kasse.

Welche Folgen das für den Anbieter hat, zeigt ein einfaches Gedankenspiel. Angenommen, zwei Kunden setzen je 100 € auf die beiden Ausgänge eines Spiels, beide zu Quote 2,00. Der Anbieter nimmt 200 € ein und zahlt dem Gewinner 200 € aus, verdient also nichts. Auf die beiden Einsätze schuldet er dennoch rund 10,07 € Steuer und macht mit dem perfekt ausgeglichenen Wettbuch Verlust. Ein Veranstalter, der die 5,3 % übernimmt, muss sie folglich aus seiner Marge bestreiten. Wie viel Spielraum ihm dabei bleibt, entscheidet sich an der Quote und nicht am Werbeversprechen.

Sind Sportwetten in Deutschland steuerfrei?

Nein. Jede Sportwette bei einem Veranstalter in Deutschland unterliegt der Sportwettensteuer von 5,3 %. Wenn Anbieter wie Tipico oder bet365 mit Steuerfreiheit werben, meinen sie nur, dass sie diese Steuer aus eigenen Mitteln zahlen. Für den Kunden sinkt der Abzug so auf null, die Steuerpflicht der Wette selbst bleibt bestehen.

Sind Wettgewinne steuerfrei? Für den privaten Tipper ja, bis die Wetten zum Gewerbe werden oder der Gewinn Zinsen bringt

Mit den 5,3 % beim Veranstalter ist die Wette selbst steuerlich erledigt. Offen bleibt eine zweite, davon getrennte Frage: Was geschieht mit dem Geld, das auf dem Wettkonto des Tippers landet? Für die allermeisten Wettenden fällt die Antwort angenehm aus, denn Gewinne aus privaten, gelegentlichen Sportwetten sind nicht einkommensteuerpflichtig. Bei Tipico bleiben von 100 € Einsatz zu Quote 2,00 also volle 200 €, und kein späterer Steuerbescheid holt sich davon einen Anteil. Die 10,60 €, die bei einer NEO.bet-Einzelwette fehlen, gehen auf die Sportwettensteuer zurück. Auch dort ist der ausgezahlte Rest von 189,40 € frei von Einkommensteuer.

Zwei Steuern, zwei Ebenen. Die Sportwettensteuer hängt an jeder einzelnen Wette, während die Einkommensteuer beim Wettenden ansetzen würde und genau dort bei Freizeittipps nicht greift. Ob ein Wettgewinn steuerfrei bleibt, entscheidet sich folglich weder an der Höhe der Quote noch am gewählten Anbieter. Maßgeblich sind zwei unscheinbare Wörter: privat und gelegentlich. Der Tipp aufs Bundesliga-Wochenende gehört ebenso dazu wie die Kombiwette zum Champions-League-Abend.

Kritisch wird es erst bei Hinweisen auf eine gewerbliche Tätigkeit, etwa eine nachhaltige Gewinnerzielungsabsicht, ein systematisches Vorgehen und die Teilnahme am allgemeinen Wirtschaftsverkehr. Gemeint ist ein Tipper, der Wetten dauerhaft als Einnahmequelle betreibt, nach einem festen Modell vorgeht und sich dabei eher wie ein Marktteilnehmer verhält als wie ein Kunde. Eine Bankroll-Tabelle oder konsequentes Value Betting deckt für sich genommen nur eines dieser Merkmale ab. Ob eine gewerbliche Tätigkeit vorliegt, wird im Einzelfall geprüft. Einen Eurobetrag, ab dem diese Prüfung automatisch einsetzt, enthalten die Kriterien nicht.

Wer sich ernsthaft fragt, ob die eigenen Wetten schon ein Gewerbe sein könnten, braucht für die steuerliche Seite eine fachkundige Beratung im konkreten Fall. Wichtiger als die Steuerfrage ist an diesem Punkt oft die nach dem eigenen Spielverhalten. Ein Wettalltag, der nach festem Plan regelmäßig Einkommen liefern soll, gerät leicht dorthin, wo Einsätze steigen und Verlusten hinterhergewettet wird. Die Steuerfreiheit privater Gewinne ist deshalb kein Grund, häufiger oder höher zu setzen.

Die Steuerfreiheit gilt dem Gewinn in dem Moment, in dem er entsteht. Sobald das Geld vom Wettkonto aufs Tagesgeld oder ins Depot wandert, hat es die Welt der Sportwetten verlassen. Was es dort erwirtschaftet, folgt den Regeln für Kapitalerträge, und ob das Startkapital aus einem Treffer bei Bwin oder Winamax stammt, spielt keine Rolle mehr.

Achtung! Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne aus einem angelegten Wettgewinn fallen nicht unter die Steuerfreiheit und können steuerpflichtig sein. Steuerfrei bleibt nur der ursprüngliche Gewinn aus der Wette.

Müssen Wettgewinne in der Steuererklärung angegeben werden?

Bei privaten, gelegentlichen Sportwetten nicht: Der Gewinn gehört nicht in die Steuererklärung, gleich wie hoch er ausfällt. Auch die Sportwettensteuer erscheint dort nicht, denn sie schuldet der Veranstalter. Relevant für die Erklärung können erst Erträge werden, die der angelegte Gewinn später abwirft, oder Wetten, die im Einzelfall als gewerbliche Tätigkeit gelten.

Steuerfrei heißt nicht kostenlos: Was die 5,3 % und die Quote über eine Saison kosten

Was das Finanzamt nicht interessiert, taucht trotzdem in der Rechnung auf. Die Sportwettensteuer bemisst sich am Einsatz abzüglich Steuer, und daraus ergibt sich ein krummer Betrag: 100 € geteilt durch 1,053 ergeben 94,97 €, darauf entfallen 5,3 % oder 5,03 €. So viel führt der Veranstalter pro 100 € Einsatz ab, unabhängig vom Ausgang des Tipps. Über eine Saison mit 2.000 € Umsatz summiert sich das auf 100,66 €. Tipico, bet365, Winamax und Bwin tragen diese Summe selbst. Ihr Geld verdienen Wettanbieter allerdings mit der Marge in den Quoten, und aus genau dieser Marge muss auch die übernommene Steuer bezahlt werden.

Daraus folgt: Das Etikett „steuerfrei“ sagt für sich genommen nichts über die Auszahlung. Vergleichbar wird es erst über die Quote. Ein Abzug von 5,3 % wirkt wie eine gekürzte Quote, denn aus 2,00 werden nach Abzug 189,40 € statt 200 €, faktisch eine 1,89. Umgekehrt gerechnet müsste ein Anbieter mit Steuerabzug auf dasselbe Spiel mindestens 2,12 bieten, damit 100 € Einsatz mehr als 200 € abwerfen: 212 € minus 5,3 % ergeben 200,76 €. Bietet ein steuerfreier Anbieter für dieselbe Wette nur 1,85, zahlt er 185 € aus und liegt damit unter der Konkurrenz mit Abzug bei 2,00.

Bei NEO.bet greift die Übernahme nur bei Kombiwetten, und über eine Saison wird daraus ein spürbarer Posten. Angenommen, ein Tipper gewinnt dort 20 Einzelwetten mit je 100 € zu Quote 2,00. Jede dieser Auszahlungen kostet ihn 10,60 €, zusammen fehlen am Saisonende 212 €. Ausweichen lässt sich nur in die Kombiwette, und die verlangt, dass jeder einzelne Tipp aufgeht. Den Steuerabzug spart man dort nur gegen mehr Risiko. Ähnlich verhält es sich bei Tipwin: Online übernimmt der Anbieter die Steuer vollständig, wer denselben Tipp im Wettshop abgibt, bekommt sie abgezogen.

Gebühren wirken wie eine zweite Steuer. NEO.bet berechnet bei Einzahlungen per Skrill und Neteller 3 %, mehr als die Hälfte des Steuersatzes. Bei 20 Einzahlungen à 50 € in einer Saison sind das 30 €, bevor überhaupt ein Wettschein platziert ist. Hinzu kommt die Banküberweisung: Zweimal pro Woche ist die Auszahlung kostenlos, ab der dritten kostet sie 5 €. Gemessen an der Mindestauszahlung von 20 € entspricht das 25 %. Tipico, Winamax, Bwin und Tipwin verlangen für Auszahlungen keine Gebühren.

Wie viel über eine Saison gesetzt wird, bestimmt oft schon der Bonus. Tipwin verlangt, Einzahlung plus Bonus 7x umzusetzen: Aus 100 € Einzahlung und 100 € Bonus werden 1.400 € Umsatz zu Mindestquote 1,80. NEO.bet fordert im Paket bis 100 € einen Umsatz von 1.000 € zu Mindestquote 1,50 in 100 Tagen, und wer diesen Umsatz mit Einzelwetten abarbeitet, zahlt auf jeden Gewinn die Steuer mit: Eine gewonnene 100-€-Einzelwette zu 1,50 kostet dort 7,95 €. Winamax setzt die Hürde mit 1x zu 1,05 niedrig, zahlt den Freebet-Einsatz aber nicht aus. Eine Freebet über 100 € bringt bei Quote 2,00 deshalb 100 € statt 200 €.

Am Prinzip ändert all das nichts. Die Marge steckt in jeder Quote, und über viele Wetten arbeitet sie gegen den Wettenden, mit oder ohne Steuerübernahme. Steuerfrei zu wetten spart 10,60 € pro gewonnener Auszahlung von 200 €. Ein Freibrief ist das nicht. Wer merkt, dass er Verluste mit weiteren Einsätzen zurückholen will, hat ein anderes Problem als die Steuer, und dieses Problem löst kein Anbieter mit Steuerübernahme.